18 ноября прошло второе чтение законопроекта № 1026190-8. Этот этап показывает, что основные параметры будущих изменений уже выстроены, поэтому компаниям нужно начать предварительную оценку своих процессов и режимов.
Предстоящая налоговая реформа в России направлена на системное обновление правил, чтобы снизить количество разночтений и упростить администрирование. Она охватывает не только ставки и порядок начисления налогов, но и порядок применения льгот, корректность расчётов и требования к формированию отчётности.
Нововведения затрагивают различные категории налогоплательщиков, включая компании малого и среднего бизнеса, а также крупных организаций. Они касаются как расчётов и применения льгот, так и порядка предоставления отчётности, что делает систему более прозрачной.
Такая структура позволит выстроить более прозрачное взаимодействие с контролирующими органами. Предсказуемость правил снижает количество спорных ситуаций, упрощает планирование финансов и помогает компаниям вовремя корректировать внутренние процессы.
Налоговая реформа представляет собой комплекс шагов, который вводится для повышения прозрачности и предсказуемости фискальной нагрузки. В практическом плане это означает необходимость проверить действующие регламенты, обновить внутренние инструкции и определить сотрудников, ответственных за адаптацию.
Компании могут заранее сформировать короткий план: проанализировать затрагиваемые операции, подготовить данные для новых расчётов и протестировать учётные системы. Такой подход минимизирует риски на этапе перехода и помогает спокойно внедрить изменения.
Окончательное принятие документа состоялось на третьем чтении 20 ноября. После утверждения предприниматели получили доступ ко всем нормам, который потребуется учесть в дальнейшей работе в условиях обновлённой налоговой нагрузки.
Что утвердили во втором чтении
Во втором чтении законопроекта № 1026190-8 были утверждены основные положения, которые формируют новую структуру налоговой системы на ближайшие годы. Налоговая реформа 2026 затрагивает ключевые режимы и правила, влияющие на разные категории налогоплательщиков. Принятые нормы отражают стремление к унификации подходов и пересмотру действующих порогов.
Одним из утверждённых решений стало сохранение патентной системы налогообложения для розничной торговли и грузоперевозок. Этот режим остаётся доступным для предпринимателей, работающих в данных сферах, что обеспечивает продолжение использования упрощённой модели учета и расчётов.
Одновременно с тем установлено ограничение по доходу в размере 20 млн руб. Порог выполняет функцию контрольной границы, влияя на распределение налоговой нагрузки и корректируя условия применения патента. Он задаёт единый ориентир, который выделяет категорию плательщиков, имеющих право на использование патентной системы налогообложения.
Такое изменение формирует более структурированную модель работы патентной системы. Оно определяет предельные параметры для малого бизнеса и уточняет рамки, в которых может применяться этот подход. В результате создаются более понятные условия функционирования системы, включая порядок перехода между различными режимами и оценку соответствия установленным критериям.
Также сохранена льгота по НДС для IT-компаний. Этот механизм продолжает играть важную роль в поддержании устойчивости технологического сектора, который остаётся одним из наиболее динамично развивающихся направлений экономики. Льгота позволяет компаниям сохранять доступ к предусмотренным законом преференциям и не увеличивать налоговую нагрузку при расширении деятельности.
Сохранение льготы обеспечивает преемственность условий для предприятий цифровой экономики. Это решение вписывается в общий контур регулирования, на который ориентируются разработчики отраслевых решений, сервисов и платформ. Оно создаёт понятные параметры функционирования рынка, где правила налогообложения не претерпевают резких изменений и учитывают специфику высокотехнологичных услуг.
Такая норма является частью комплекса мер, который отражает общие условия налоговой реформы 2026. В рамках этого подхода IT-сектор выделяется как направление, где государство продолжает применять стимулирующую политику. Поддержание льготы фиксирует статус технологической отрасли как стратегической и подчёркивает её значимость в структуре экономики, формируя стабильную базу для долгосрочной работы компаний.
При этом одним из наиболее значимых решений стало поэтапное снижение лимитов по доходам для освобождения от НДС. Корректировка налогообложения задаёт новый порядок формирования налоговой базы для широкого круга организаций. Госдумой принята градация на три года, что позволяет последовательно перейти к обновлённым порогам без резкого изменения условий.
В 2026 году предельный размер дохода составит 20 млн руб. В 2027-м показатель снизится до 15 млн руб. В 2028-м он устанавлен на уровне 10 млн рублей. Такая последовательность определена для формирования единой логики контроля и перераспределения налоговой базы. Эти шаги отражают системные обновления в налоговой реформе, затрагивающие широкий круг компаний, работающих на разных режимах.
В рамках второго чтения также утверждены новые ставки и отмена ряда льгот по страховым взносам для субъектов малого и среднего бизнеса. Изменения затрагивают порядок расчётов и условия применения преференций. Новая структура ставок формирует другое распределение нагрузки и дополняет общую концепцию корректировки налоговых режимов. Подобные меры рассматриваются как часть более широких механизмов, в которые включены изменения в рамках налоговой реформы, направленные на пересмотр параметров системы.
Пересмотр налоговых правил носит комплексный характер. Принятые решения затрагивают пороги доходов, льготы по отдельным категориям плательщиков, а также отдельные режимы. Вопрос, что меняет налоговая реформа, можно охарактеризовать как перераспределение участков налоговой нагрузки и корректировку принципов применения льгот.
Ключевым направлением стало изменение системы порогов и условий применения налоговых преференций. Это касается как специальных режимов, включая патент, так и льгот по НДС и страховым взносам. Установленные параметры обозначают новую иерархию налоговой системы, в которой определены единые подходы к границам доходов, критериям применения льгот и структуре ставок.
Таким образом, реформа налогообложения 2026 меняет не отдельные элементы, а всю систему регулирующих порогов и льгот. Принятые в Госдуме решения формируют последовательную модель, отражающую текущие потребности развития экономики и обеспечивающую единые принципы применения налоговых норм.
Как это повлияет на ИП и ООО
Изменения, утверждённые в рамках налоговых решений на ближайшие годы, напрямую затрагивают индивидуальных предпринимателей и организации. Обновление системы порогов, льгот и ставок создаёт новые условия, в которых будет работать значительная часть бизнеса. В этих параметрах сформированы требования налоговой реформы, влияющие на выбор режима налогообложения и планирование доходов.
В 2026 году ряду ИП и ООО придётся менять систему налогообложения. В первую очередь нововведения касаются тех, кто использует патентный режим или работает вблизи установленных порогов по доходам. Снижение лимитов по освобождению от НДС и изменённые параметры применения льгот приводят к тому, что часть налогоплательщиков утратит право на прежний режим и должна будет выбрать новый формат работы. Это особенно важно для компаний, которые удерживали доходы на уровне, близком к лимитам действующих правил.
Отмена отдельных льгот и повышение ставки НДС до 22% затронут тех, кто работал с минимальной нагрузкой и пользовался расширенным перечнем преференций. В новую структуру включены отрасли с различным уровнем оборотов, поэтому вопрос, кого затронет налоговая реформа, зависит от размера бизнеса и выбранной модели расчётов. Рост ставки влияет и на стоимость конечных услуг, и на обязательства перед бюджетом, что требует внимательного пересмотра структуры операций.
Бухгалтеры и предприниматели, работающие на патенте, должны заранее проверить доходы за 2025 год. Такой шаг необходим для того, чтобы определить, сохраняется ли их право на использование патента и требуется ли изменение режима. Поскольку в проекте закона № 1026190-8 установлены новые пороги и условия применения режимов, в 2026-м многие предприятия вступят в период корректировок. В сложившейся ситуации важно заранее оценить показатели, чтобы понимать, как работать после налоговой реформы и какие правила станут обязательными с начала года.
Для ИП и ООО предусмотрено несколько вариантов дальнейших действий. Одним из них остаётся переход на УСН, который подходит тем, кто стремится сохранить простую модель учёта и прогнозируемую налоговую нагрузку. Этот режим ориентирован на тех, кто укладывается в установленные показатели доходов и готов работать в рамках обновлённых требований.
Другой вариант – сохранить патентный режим, если показатели позволяют остаться в пределах лимита. Это касается предпринимателей, чья деятельность соответствует условиям патента и чьи доходы не превышают установленного порога. В новом варианте налогообложения режим сохраняет актуальность для малого бизнеса, который работает в стабильных нишах и не планирует значительного расширения оборотов.
Третий вариант – переход на общую систему налогообложения. ОСНО становится актуальным для предпринимателей и компаний, которые не вписываются в новые лимиты и не могут применять специальные режимы. Такой вариант подходит тем, кто взаимодействует с крупными контрагентами, обеспечивает большой объём операций и нуждается в механизмах полного учёта НДС. В отдельных случаях такой переход становится неизбежным, если показатели бизнеса превышают рамки всех специальных систем.
Налоговая реформа для бизнеса меняет порядок расчётов и структуру обязательств. Принятые изменения отражают новую структуру налоговых режимов и должны учитываться при выборе модели работы. ИП и ООО должны анализировать свои показатели, виды деятельности и структуру доходов, чтобы определить оптимальное направление для перехода.
В совокупности обновлённые правила формируют налоговая реформа для ИП и ООО, где ключевыми элементами становятся новые пороговые значения, отмена отдельных льгот и корректировка ставок. Изменения охватывают разные отрасли и виды деятельности, создавая единую конструкцию регулирования. В этих условиях налоговая реформа для бизнеса направлена на переосмысление подходов к выбору СНО и адаптацию моделей работы.
Принятые положения определяют, как именно компании и предприниматели будут формировать налоговые обязательства в дальнейшем. Такая система позволяет последовательно переходить к новым требованиям и создаёт общий контур, в рамках которого будут приниматься управленческие решения.
Что делать уже сейчас
Подготовка к изменениям, которые будут действовать в следующем году, требует от предпринимателей последовательных шагов. Поскольку новая налоговая реформа вступает в действие поэтапно, нужно заранее оценить свои показатели и убедиться, что режим налогообложения соответствует обновлённым требованиям. Такой подход снижает риск нарушения сроков подачи отчётности и помогает сохранить управляемость финансовых процессов.
Налоговая реформа: что нужно сделать до 31 декабря 2025 года? Прежде всего организациям и индивидуальным предпринимателям рекомендуется выполнить базовый алгоритм. Он охватывает анализ выручки, оценку лимитов, проверку права на применение режима и корректировку внутренних документов. Эти действия одновременно формируют основу подготовки к налоговой реформе, а также помогают заранее спрогнозировать переходные нагрузки.
У многих предпринимателей возникает вопрос: как подготовиться к налоговой реформе? Ниже представлен небольшой чек-лист действий, который нужно выполнить до 31 декабря текущего года:
- Рассчитать выручку за 2025 год.
- Проверить лимиты по новой реформе.
- При необходимости подать заявку на смену СНО в ФНС.
- Обновить учётную политику и бухгалтерские регистры.
Первый шаг предполагает фиксацию фактической выручки за год. Этот показатель определяет правомерность использования текущего режима и демонстрирует, имеется ли риск превышения порогов.
Для ИП и организаций, использующих специальные системы налогообложения, важно учитывать не только доходы, но и особенности их распределения по кварталам. Такой подход позволит понять, требуется ли корректировка режима до наступления 2026 года. Ещё анализ напрямую связан с тем, что предусматривает налоговая реформа 2026, поскольку она изменяет несколько ключевых лимитов и условий.
Следующий этап – проверка лимитов по новой реформе. Пороговые значения меняются, поэтому прежние показатели могут быть неприменимы. Компании должны сопоставить свои данные с новыми требованиями и определить, какой режим будет соответствовать обновлённым правилам. Это также влияет на выбор налоговой нагрузки, порядок ведения отчётности и модель внутренней финансовой организации.
Если по итогам анализа выявлен перелимит, необходимо подать уведомление о смене системы налогообложения. Этот шаг выполняется через ФНС в установленные сроки. Заявка фиксирует будущий режим и обеспечивает корректный учёт с начала следующего года. Для некоторых компаний переход становится обязательным, если показатели значительно превышают лимиты, установленные реформой.
После определения режима следует обновить учётную политику и бухгалтерские регистры, ведь документы отражают выбранную модель расчётов и необходимы для корректного ведения учёта. Обновление касается структуры налоговых регистров, описания методов признания доходов и расходов, а также порядка формирования налоговой базы. Работа с документацией помогает привести внутренние процессы в соответствие с обновлёнными нормами и облегчает взаимодействие с контролирующими органами.
Для лучшего понимания процедуры полезно рассмотреть пример расчёта. ИП находится на упрощённой системе налогообложения (УСН) «доходы». получая выручку в размере 19,3 млн руб. в 2025 году. По новой системе лимит для сохранения режима в 2026 году снижается.
Предприниматель сопоставляет свою выручку с обновлённым порогом и видит, что остаётся в пределах допустимого, но с минимальным запасом. В такой ситуации нужно рассчитать прогноз доходов на первый квартал 2026 года.
Если ожидается рост, лучше заранее изучить альтернативные варианты и оценить возможность перехода, чтобы избежать автоматической утраты права на применение УСН. Этот простой пример показывает, как действуют практические шаги перед налоговой реформой и почему важно заблаговременное планирование.
Поскольку реформа в системе налогообложения охватывает не только расчёт доходов, но и структурные изменения в документах, бизнесменам необходимо уделить внимание каждому пункту. Своевременная подготовка снижает вероятность ошибок и минимизирует риски нарушения сроков подачи отчётности.
Изменение лимитов, корректировка ставок и переход на обновлённые режимы оказывают прямое влияние на операционные процессы компаний. В этих условиях важно понимать влияние налоговой реформы на бизнес, поскольку оно связано не только с налоговой нагрузкой, но и с организацией документооборота, распределением функций бухгалтерии и планированием финансовых потоков.
Принятые меры внедряются постепенно, что позволяет компаниям заранее пересмотреть структуру доходов и адаптировать модели учёта. Поскольку налоговая реформа в 2026-м вводится поэтапно, своевременная подготовка становится ключевым инструментом для плавного перехода. Она помогает выбрать оптимальный режим, корректно настроить документы и обеспечить стабильность работы в период изменения правил.
Какой законопроект будет принят в итоге
Во втором чтении законодатели утвердили основную часть будущих изменений, и общая структура обновлённого подхода к налогообложению стала более определённой. Эти положения легли в основу текста, который был вынесен на заключительное рассмотрение.
После третьего чтения 20 ноября, документ был окончательно принят, и ключевые параметры, включённые в финальную редакцию налоговой реформы, теперь закреплены в качестве норм, регулирующих порядок применения основных налоговых правил.
Одним из ключевых решений стало повышение ставки НДС. В финальном варианте документа зафиксировано, что с 2026 года начнёт применяться новая ставка в размере 22%. Эта величина становится опорной точкой для расчёта налоговых обязательств и определяет единый подход для большинства операций. Такая корректировка отражает структурные изменения, которые включены в проект закона о налоговых реформах № 1026190-8.
Отдельное внимание уделено лимитам доходов по специальным режимам. Законопроект устанавливает обновлённые пороговые значения, которые определяют право на применение УСН, патента и других систем.
При превышении лимитов налогоплательщик обязан перейти на общий режим. В документе это изложено в формулировке «при превышении установленного уровня применяется общий порядок», что подчёркивает прямой характер перехода. Такой подход задаёт структуру, которая определяет нормы налоговой реформы и обеспечивает единый порядок применения правил.
Несмотря на обновление порогов, законодатели сохранили часть льгот, действующих в отдельных сферах. Так, льготы по программному обеспечению остаются, и деятельность IT-компаний продолжит регулироваться на прежних условиях. Аналогично сохраняется патентная система для определённых видов предпринимательства.
В законопроекте это отражено фразой «льготы в отношении деятельности по созданию программ сохраняются», что подтверждает преемственность регулирования. Все элементы являются частью того, как будет выстроена налоговая реформа в России 2026, и показывают, что реформирование происходит не только через ужесточение, но и через сохранение отдельных мер поддержки.
Наряду с этим сохраняется общий принцип перехода на общую систему налогообложения при превышении лимитов. Этот механизм закреплён как обязательная норма, которая применяется к большинству специальных режимов и определяет порядок работы при изменении показателей дохода.
ОСНО вводится как универсальное правило, распространяющееся на основные режимы, где важно соблюдать установленные пороги. Такая конструкция обеспечивает единообразие применения норм и исключает ситуации, когда налогоплательщик может продолжать работу на специальном режиме при существенном превышении лимита.
Подобный подход формирует понятную последовательность перехода между системами и упрощает контроль со стороны налоговых органов. Он также позволяет компаниям и ИП заранее планировать изменения.
Такой механизм обеспечивает прозрачность переходов и упрощает контроль за правомерностью применения различных систем налогообложения. Закрепление этого принципа служит формированию общей логики, которой следуют положения налоговой реформы и будет актуальна после вступления изменений в силу.
Сервисы и решения КУБ2Б
Налоговые изменения становятся всё масштабнее, и предпринимателям приходится заранее готовиться к новым правилам расчёта обязательных платежей. Особенно это актуально сейчас, когда с 1 января 2026-го вступают в силу обновлённые требования и меняются правила уплаты налогов.
Чтобы бизнес не тратил время на изучение законов и сложных формул, сервисы предлагают удобные цифровые инструменты, позволяющие быстро и точно оценить налоговую нагрузку с учётом реформы и подобрать оптимальный режим работы.
Одним из самых востребованных инструментов стал Telegram-бот для расчёта налогов по новым правилам. Он помогает бизнесмену буквально за пару минут понять, как изменится сумма налогов после реформы, какой режим окажется выгоднее и стоит ли рассматривать смену системы налогообложения (СНО).
Благодаря использованию актуальных параметров бот позволяет увидеть влияние нововведений без сложных таблиц и консультаций. Это особенно полезно тем, кто хочет быстро «примерить» разные сценарии – так работает настоящая налоговая реформа 2026 в боте, когда расчёты становятся простыми, наглядными и прозрачными.
Дополнением к боту является сайт KУБ2Б с автоматическим подбором налогового режима. Сервис анализирует данные бизнеса, сравнивает возможные варианты и показывает детальную структуру налоговой нагрузки. Такой подход помогает понять, какие показатели влияют на итоговую сумму, почему определённый режим будет выгоднее и как изменения законодательства отразятся на доходах предпринимателя. Это удобный инструмент для тех, кто предпочитает глубокий анализ и хочет иметь перед глазами полную картину.
Помимо расчётов, сервис помогает в подаче уведомления о смене СНО. Несмотря на кажущуюся простоту, процедура требует точности: важно корректно заполнить форму и подать её в срок. Сопровождение от экспертов снижает риски ошибок и экономит время предпринимателя. КУБ2Б – это помощь бизнесу при налоговых реформах, которая представляет собой комплексную поддержку, делающую переход на новые правила спокойным и предсказуемым.
Если вы хотите заранее оценить свои возможные расходы и выбрать оптимальный режим, начните с простого шага – анализа моих налогов в боте. Такой шаг поможет увидеть реальные цифры и понять ситуацию за несколько минут. При необходимости более глубокого анализа или помощи со сменой режима вы можете оставить заявку на сайте Kub2b и получить профессиональное сопровождение.
Заключение
18 ноября Госдума провела второе чтение законопроекта № 1026190-8, обозначив тем самым ключевой этап подготовки масштабной налоговой реформы, которая должна вступить в силу с 1 января 2026 года. Этот день стал своего рода точкой невозврата: основные параметры будущих изменений определены, а дальнейшая дискуссия уже сводится к уточнению деталей.
Налоговая реформа 2026 года – это попытка адаптировать фискальную систему к новым экономическим условиям, сделать её более гибкой и предсказуемой. Законодатели стремятся перераспределить нагрузку так, чтобы обеспечить устойчивость бюджета, при этом не подорвав деловую активность.
Реформа вводится не ради формального обновления правил, а для того, чтобы закрыть структурные дисбалансы, повысить прозрачность механизмов налогообложения и стимулировать отрасли, способные обеспечить долгосрочный рост. Поэтому в экспертной среде столь активно обсуждается предстоящее нововведение, ведь корректировки коснутся как юрлиц, так и индивидуальных предпринимателей.
Для ИП и ООО важным вопросом остаются последствия налоговой реформы: она обещает изменить подход к расчёту обязательств, пересмотреть льготы и установить новые параметры фискальной ответственности. Хотя часть норм трактуется позитивно как шаг к упорядочению системы, другие положения вызывают обеспокоенность из-за возможного увеличения нагрузки.
Окончательное принятие документа состоялось 20 ноября 2025 года, когда Госдума рассмотрела законопроект в третьем чтении. Этот этап стал финальным подтверждением того, какой именно будет налоговая структура ближайшие три года. Реформа не просто обновит правила, а задаст направление экономической политики государства, определит новые стандарты взаимодействия бизнеса и государства. Также нововведение окажет длительное влияние на финансовую устойчивость страны.
