Запуская своё дело, каждый предприниматель мечтает о росте, клиентах и прибыли. Но с первыми доходами приходят и первые обязательства — в том числе налоговые. Разобраться во всех нюансах сразу непросто: какой режим выбрать, когда платить налоги, какие отчёты сдавать, как не получить штраф?
Чтобы не тратить время, нервы и деньги на ошибки, всё больше предпринимателей выбирают бухгалтерский аутсорсинг — передачу учета профессиональной компании. Почему это особенно важно в первый год? Рассказываем.
С чем сталкивается предприниматель в начале пути
Первый год — период экспериментов и неопределённости. И вот какие сложности чаще всего встречаются:
◈ Выбор налогового режима. УСН, ПСН, АУСН, НПД — звучит как шифровка. А ведь от правильного выбора зависит, сколько налогов вы будете платить.
◈ Неизвестные сроки. Календарь отчетности пугает количеством дат и форм.
◈ Риск ошибок. Неправильный расчёт налога или несвоевременная сдача отчётности грозит штрафами, блокировкой счёта и лишними расходами.
◈ Отвлечение от развития бизнеса. Вместо поиска клиентов и выстраивания процессов — изучение законодательства и заполнение форм.
Что нужно знать о налогах и взносах в первый год
Даже на самой простой системе налогообложения предприниматель не освобождается от обязательных платежей и отчётности. Их нужно учитывать с самого начала.
Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2025 году
◈ Общий размер: 53 658 рублей
⇨ включает взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование
◈ Срок уплаты: не позднее 29 декабря 2025 года
◈ Способ оплаты: перечисление на единый налоговый счет (ЕНС)
⇨ оплату можно произвести частями в течение года или одной суммой
⇨ доступны сервисы: «ЕНС» в Личном кабинете ИП или «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС
Дополнительные взносы при доходе свыше 300 000 ₽
◈ Размер: 1% от суммы превышения дохода
◈ Максимальный предел: 300 888 рублей
◈ Срок уплаты: не позднее 1 июля 2026 года
Обратите внимание, что уплата фиксированных взносов обязательна вне зависимости от наличия дохода или наличия наемных работников. В случае прекращения деятельности в качестве ИП в течение 2025 года, размер фиксированных взносов рассчитывается пропорционально отработанному периоду.
Налоги в зависимости от выбранного режима налогообложения
◈ ПСН (патентная система) — вы платите фиксированную сумму, которая зависит от вида деятельности и региона. Расчёт налога не зависит от фактического дохода. Удобный вариант для тех, у кого небольшой и стабильный бизнес.
◈ УСН (упрощённая система налогообложения) — может быть двух видов:
⇨ 6% с доходов, если у вас небольшие расходы;
⇨ 15% с доходов минус расходы, если затраты значительны.
Также на УСН можно уменьшить сумму налога на размер уплаченных страховых взносов за себя (и за работников, если они есть).
Базовые ставки 6% и 15% могут варьироваться в зависимости от региона. Местные власти вправе устанавливать пониженные ставки для отдельных категорий налогоплательщиков, например:
– от 1% до 6% по УСН «доходы»,
– от 5% до 15% по УСН «доходы минус расходы».
◈ АУСН (автоматизированная упрощёнка) — новая система, при которой не нужно сдавать декларации. Всё рассчитывается автоматически, налог составляет:
⇨ 8% с доходов, если нет сотрудников,
⇨ 20% с разницы между доходами и расходами, если есть работники.
Налоги и взносы с сотрудников
Если вы нанимаете работников, вы обязаны:
✔ удерживать и перечислять НДФЛ — обычно 13% с заработной платы сотрудников (или 15% при превышении определённого порога дохода);
✔ уплачивать страховые взносы за каждого сотрудника, в том числе:
⇨ на обязательное пенсионное страхование — 22%;
⇨ на обязательное медицинское страхование — 5,1%;
⇨ на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 2,9%;
⇨ на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — от 0,2% до 8,5% (в зависимости от установленного класса профессионального риска).
С 2023 года администрированием всех страховых взносов занимается Федеральная налоговая служба (ФНС). Перечисления осуществляются на единый налоговый счёт (ЕНС).
Далее ФНС самостоятельно распределяет средства в соответствующие фонды, включая Социальный фонд России (СФР), который теперь отвечает за пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Своевременная подача отчетности
Даже если вы платите налоги вовремя, отчётность сдавать всё равно нужно. Причём форма, состав и сроки зависят от налогового режима, наличия сотрудников и других факторов.
Чтобы не запутаться в сроках, обязательно ознакомьтесь с актуальным графиком на 2025 год:
👉 Какие отчеты и когда сдавать в 2025 году
Опоздание даже на один день может привести к штрафу, блокировке счёта и дополнительным проверкам со стороны налоговой. ТОП-5 бухгалтерских ошибок, которые приводят к штрафам — читайте в нашей статье. Поэтому важно либо следить за сроками самостоятельно, либо передать учёт профессионалам.
Годовые отчёты сдаются только в электронном виде, и важно не забыть выполнить все необходимые действия. Для подачи отчётов потребуется ЭЦП (электронная подпись) и программы, такие как КриптоПро, для обеспечения безопасности и корректности подачи. У компаний, оказывающих услугу качественного аутсорсинга бухгалтерии, как правило, эта статья расходов уже включена в стоимость обслуживания, что избавляет от необходимости разбираться с техническими моментами самостоятельно.
Почему сложно справиться без помощи
В теории всё просто. Но на практике:
◈ Законодательство меняется регулярно.
◈ Многие бесплатные онлайн-сервисы не учитывают особенности вашего бизнеса.
◈ Неправильные расчёты налогов приводят к перерасходу или санкциям.
◈ Предпринимателю приходится быть и бухгалтером, и маркетологом, и продавцом одновременно.
Аутсорсинг — решение, которое экономит больше, чем кажется
Аутсорсинговая компания — это команда профессионалов, которые берут на себя весь бухгалтерский и налоговый учёт. И вот что вы получаете:
◈ Правильный старт. Помогут выбрать подходящий режим, подать все нужные уведомления и настроить учёт.
◈ Контроль сроков. Никаких просрочек — бухгалтер сам напомнит и отправит отчёт.
◈ Ответы на вопросы. Что можно списать в расходы? Какой налог выгоднее? Отвечают быстро и по делу.
◈ Минимизация рисков. Проверяют документы, чтобы избежать ошибок и штрафов.
◈ Прозрачность. Вы точно знаете, сколько платите и за что.
◈ Фокус на бизнесе. Вы занимаетесь тем, что умеете — всё остальное делает специалист.
Почему аутсорсинг лучше штатного бухгалтера
◈ Выгоднее — нет зарплаты, отпускных, налогов и расходов на рабочее место.
◈ Надёжнее — команда работает стабильно, не уходит в отпуск и не болеет.
◈ Удобнее — вся коммуникация онлайн, не нужно встречаться лично.
◈ Масштабируется — когда бизнес растёт, бухгалтерия легко подстраивается под новые задачи.
Как выбрать хорошую аутсорсинговую компанию
Передача бухгалтерии на аутсорсинг — ответственное решение, и важно выбрать надёжного партнёра, который не подведёт в критический момент. Чтобы не ошибиться, ознакомьтесь с рекомендациями по выбору исполнителя в отдельной статье:
👉 Бухгалтерский аутсорсинг: как найти ответственного исполнителя
В статье вы найдёте:
⇢ на что обратить внимание при первом общении;
⇢ как проверить опыт компании;
⇢ какие ошибки совершают предприниматели при выборе;
⇢ что должно быть прописано в договоре.
Вывод
Первый год предпринимательской деятельности — это время больших возможностей, но и серьёзных рисков. Разобраться в налогах, отчётности и требованиях законодательства непросто, особенно если это ваш первый бизнес. Ошибки на старте могут дорого обойтись: штрафами, блокировками, испорченной репутацией.
Поэтому всё больше предпринимателей передают бухгалтерию на аутсорс. Это не только удобно, но и стратегически верно: вы не тратите силы на рутину, не боитесь забыть про отчёты и получаете поддержку профессионалов. А главное — можете сосредоточиться на главном: развитии бизнеса.
