Говорят, что закон об отмене патента для розничной торговли ещё обсуждается, и, возможно, будут «послабления». Но давайте честно: послаблений не будет.
Государство уже несколько лет последовательно убирает льготы и упрощения, переводя бизнес в «прозрачную» цифровую систему.
Если вы работаете в рознице, готовьтесь к худшему сценарию уже сейчас.
Что именно изменится
| Было | Станет | Что это значит | Что делать |
| Патент на розничную торговлю | Отмена с 2026 года | Придётся перейти на УСН или ОСНО | Выбрать режим заранее, рассчитать налоги |
| Лимиты по УСН — 200 млн | Снижение лимита (ожидается 60–90 млн) | Крупные ИП теряют право на УСН | Делить бизнес по видам деятельности или переходить на ООО |
| Контроль касс | Усиленный контроль по ОФД и маркировке | Любые расхождения видны ФНС | Проверить синхронизацию кассы и учёта |
| Налоги и взносы | Повышение ставок | Увеличение ежемесячных расходов | Оптимизация расходов и аутсорсинг |
1. Провести диагностику за 1 день
Цель: понять, насколько вы зависите от старого патента.
Что делать:
- Выписать за год все платежи: аренда, зарплата, закуп, налоги, эквайринг, прочие.
- Сверить данные кассы и банка — всё ли совпадает.
- Провести мини-анализ ассортимента: какие товары реально приносят прибыль, а какие просто висят на складе.
- Построить простой P&L — доходы, расходы, прибыль.
Зачем: вы увидите реальную картину. Без этого невозможно рассчитать новый налог.
2. Смоделировать налоги — три сценария
Цель: заранее понять, сколько придётся платить.
Что делать:
- Сделать три расчёта:
- УСН 6% «доходы»
- УСН 15% «доходы минус расходы»
- ОСНО (НДС + прибыль или НДФЛ)
- УСН 6% «доходы»
- Для УСН 15% собрать подтверждаемые расходы — документы, акты, чеки.
- Заложить рост налогов и проверок на 10–15%.
Пример:
Выручка — 9 млн, расходы — 5 млн.
• УСН 6% = 540 000 ₽
• УСН 15% = 600 000 ₽
Если расходов удаётся подтвердить больше — выгоднее 15%.
Зачем: чтобы понять, какой режим реально потянете.
3. Проверить форму бизнеса
Цель: не попасть под автоматический переход на общий режим.
Что делать:
- Если вы близки к лимиту — подумать о переходе на ООО.
- Разделить направления бизнеса (розница, опт, услуги) между юрлицами, если это законно и оправдано.
- Рассмотреть агентскую схему — часть товаров продавать как агент.
- Подготовить новые шаблоны договоров под выбранную модель.
Зачем: чтобы не вылететь из режима и не платить НДС 20% внезапно.
4. Пересмотреть ассортимент и закуп
Цель: увеличить оборачиваемость и сократить замороженные деньги.
Что делать:
- Распродать или уценить неликвид.
- Перейти на закуп «часто и по чуть-чуть».
- Сделать предзаказы у постоянных клиентов.
- Сократить склад и аренду.
Зачем: меньше склада = меньше расходов и кассовых разрывов.
5. Перестроить каналы продаж
Цель: компенсировать рост налогов увеличением объёма продаж.
Что делать:
- Выйти на маркетплейсы (Ozon, Wildberries, Авито, Яндекс.Маркет).
- Добавить формат пункта выдачи или шоу-рума вместо полноценного магазина.
- Создать каталог в WhatsApp или Telegram с оплатой по ссылке.
- Запустить георекламу на 1–3 км вокруг точки.
Зачем: диверсификация каналов снижает риски падения трафика.
6. Сократить постоянные расходы
Цель: снизить нагрузку на 10–25% без потери качества.
Что делать:
- Переговорить с арендодателем — попросить «каникулы» или % от оборота.
- Перейти на бухгалтерию и рекламу в аутсорсинг.
- Использовать самозанятых для непрофильных задач.
- Проверить тарифы банка и эквайринга — часто их можно снизить.
- Оптимизировать связь и интернет, убрать ненужные подписки.
Зачем: каждые 10 000 ₽ экономии в месяц = +120 000 ₽ прибыли в год.
7. Настроить финансовый календарь и контроль налогов
Цель: не получить штрафы и блокировки.
Что делать:
- Завести отдельный календарь для всех налогов и взносов.
- Сделать резервный счёт — откладывать на налоги еженедельно.
- Вести еженедельный Cash-Flow на 3 месяца вперёд.
- Проверить акты и первичку — без них расходы не признают.
Зачем: дисциплина = спасение при падении оборотов.
8. Готовиться к переходу заранее
Цель: сменить режим без хаоса.
Что делать:
- Подать уведомления в ФНС заранее, не в последний день.
- Проверить кассы, ОФД, фискальные накопители.
- Обновить договоры и уведомить партнёров.
- Настроить раздельный учёт, если часть бизнеса остаётся на другом режиме.
Зачем: опоздание хотя бы на день = автоматический переход на ОСНО и пени.
9. Проверить налоговые риски
Цель: не попасть в поле зрения ФНС.
Что делать:
- Проверить контрагентов — нет ли «массовых» адресов или директоров.
- Следить, чтобы выручка, касса и отчётность совпадали.
- Не дробить бизнес формально.
- Хранить всю первичку — акты, ТТН, чеки, закрывающие.
Зачем: при проверке именно это решает, будет штраф или нет.
10. Поднять маржу и повторные продажи
Цель: выжить за счёт эффективности.
Что делать:
- Пересчитать цены — неравномерно: на популярные позиции снизить, на редкие поднять.
- Делать сеты и мини-подписки.
- Вводить купоны и бонусы.
- Настроить повторные покупки — рассылка через 30–45 дней после первой.
Зачем: удержанный клиент дешевле нового в 5–7 раз.
Если ничего не делать
- Потеря режима → автоматический переход на ОСНО.
- Рост налогов на 20–30%.
- Штрафы и пени.
- Блокировка счёта за несданную отчётность.
- Сокращение маржи и закрытие бизнеса в течение 6–9 месяцев.
Вывод
Готовьтесь к худшему, и тогда даже нейтральный сценарий окажется победой.
