Снижение налогов. Как правильно и за счет чего?

За 2 минуты чтения вы узнаете, как снизить налоги в организации.

Бытует мнение, что бухгалтерия юридических лиц это что-то очень сложное, а бухгалтер — это современный колдун и маг, который тайно от всех творит свои скрытые и темные дела, кипятит большой чан под названием 1с, разливает полученное зелье по проводкам и отбивает атаки злых налоговых органов.

На деле все гораздо проще, нужно уметь считать или хотя бы пользоваться калькулятором (такая штука, которая у многих осталась только в телефоне).

Ближе к делу

Если вы хотите снизить налоги, то рекомендую для начала определится с видом деятельности, присвоить себе правильный код ОКВЭД и обосновать его.

Например: Сеть пекарен может присвоить себе вид деятельности «Производство пищевых продуктов» в таком случае, они попадают под НДС и обязаны выбрать общую систему налогообложения при которой они будут платить НДС 20% и налог на прибыль 20%. А если та же пекарня выберет вид деятельности «Общественное питание», то в таком случае, все становится гораздо проще. Компания попадет под ЕНВД при котором сможет платить страховые выплаты сотрудникам, на сумму которых, сможет уменьшать сумму налога по ЕНВД, который и так довольно низкий. Для обоснования данного вида деятельности вам всего лишь понадобится поставить себе пару столов и стульев для клиентов.

Или другой пример. Человек занимается авто подбором. Если он заполняет диагностический лист, то он попадает под ОКВЭД автосервис при котором он может быть на УСН + ЕНВД, при которой он может выплачивать страховые выплаты себе как сотруднику и на эту же сумму уменьшить сумму налога. Кроме того, он сможет работать как с ФИЗ, так и с ЮР лицами. А если он дает клиентам акт выполненных услуг, где услугой является подбор автомобиля, то тогда его вид деятельности не подходит под автосервис и не попадает под ЕНВД. В данном случае остается только УСН при котором доход будет облагаться налогом, в отличие от первого варианта, где он платил бы только фиксированные взносы.

Необходимо определиться кто ваши клиенты Юридические лица, Физические лица или и те, и те.

– Если ваши клиенты ФИЗ лица, то вам имеет смысл посмотреть подходит ли вам система налогообложения ЕНВД*.

– Если ваши клиенты ЮР лица, которые не являются плательщиками НДС то можно рассмотреть УСН или Патент*.

– Если вы работаете как с ФИЗ, так и ЮР лицам то скорее всего вам подойдет применение нескольких систем налогообложения.

*Стоит отметить, что системы налогообложения ЕНВД и патент действует не во всех регионах РФ.

Следующий шаг

Вам необходимо посчитать соотношение доходов и расходов.

Если ваши расходы — это только потраченное время (например: вы ведете какие-то выездные тренинги) то вам подойдет Упрощённая система налогообложения (УСН) при которой вы будете платить 6% от своего оборота.

Если у вас есть расходы и вы можете официально их подтвердить, то скорее всего вам будет выгоднее использовать УСН Доходы минус Расходы. При такой системе налогообложения вы будете платить 15% от прибыли компании.

Например: Оборот вашей компании 1 000 000 руб. в месяц, а прибыль 200 000. При УСН 6% вы будете платить 60 000 руб. А если вы выбираете Доход минус расход, то вы обязаны заплатить 15% от 200 000 руб. Это всего лишь 30 000 руб. Итого экономия на налогах 50%.

А теперь самое интересное

Если сумма ваших расходов превысит 91% процент, от дохода, то тогда вы будете платить 1% от оборота. Например, оборот 1 000 000 руб. в месяц, Расходов более 91% процента то сумма налога составит 10 000 руб.